Северный Казахстан

Под контролем КГД

На текущем этапе Комитет государственных доходов МФ РК анализирует данные по переводам физических лиц, которые предоставляют банки второго уровня. При этом важно понимать: речь не идет о тотальной проверке всех граждан, контроль осуществляется только по определенным критериям риска, на брифинге РСК рассказал заместитель руководителя управления государственных доходов по Петропавловску Ержан Касеинов.

- Контроль осуществляется исключительно в отношении лиц, у которых имеются признаки осуществления предпринимательской деятельности без соответствующей регистрации и уплаты налогов, - пояснил Касеинов. - На сегодняшний день критерии контроля определены приказом министра финансов Республики Казахстан от 12 ноября 2025 года №698. Под контроль попадают случаи, когда одно физическое лицо в течение трех последовательных календарных месяцев получает денежные сред-ства от ста и более разных лиц на банковские счета, не предназначенные для предпринимательской деятельности, при условии, что общая сумма поступлений превышает 12-кратный размер заработной платы. Для понимания: в 2026 году МЗП составляет 85 тысяч тенге, соответственно, пороговая сумма составляет более 1 миллиона тенге за указанный период.

Как поясняют эксперты Fingra-mota.kz, КГД обращает внимание не на отдельные переводы, а на общую финансовую картину. Под контроль попадают случаи, когда есть все три условия одновременно, по отдельности эти признаки не считаются нарушением. Но если они совпадают, то это может выглядеть как системный доход, похожий на предпринимательскую деятельность.

- Важно подчеркнуть, что банки второго уровня передают сведения в органы государственных доходов не автоматически по каждому переводу отдельно, а только при соблюдении указанных критериев. После получения информации налоговыми органами будут проводиться соответствующие контрольные мероприятия, - подчеркнул представитель УГД.

Кого касается?

В первую очередь контроль затрагивает тех, кто фактически ведет предпринимательскую деятельность без официальной регистрации. Речь необязательно о крупном бизнесе - под внимание могут попасть и те, кто считает свою деятельность «подработкой».

Чаще всего это касается людей, которые продают товары через социальные сети вроде Instagram или мессенджеры, такие как WhatsApp, а оплата принимается на личную банковскую карту. Также сюда относятся те, кто оказывает услуги, например, репетиторы, мастера, курьеры, арендодатели и другие - без оформления ИП и без налоговой отчетности.

Отдельное внимание уделяется случаям, когда человек систематически получает переводы от большого количества разных людей или использует личные счета вместо бизнес-счетов для приема оплаты.

Важно понимать: даже если самому человеку кажется, что это просто дополнительный доход, с точки зрения закона такая деятельность может считаться предпринимательской и требовать регистрации.

- В первую очередь предусмотрено информирование граждан о необходимости регистрации в качестве индивидуального предпринимателя либо самозанятого лица в случаях, когда фактически осуществляется предпринимательская деятельность, - добавил Ержан Умерсерикович. - В соответствии со статьей 93 Налогового кодекса налогоплательщику направляется извещение, которое носит уведомительный характер и не требует предоставление ответа. Физическое лицо самостоятельно принимает решение о необходимости исполнения налоговых обязательств.

Уже следующим этапом станет камеральный контроль. По результатам камерального контроля налогоплательщику направляется уведомление о выявленных расхождениях, подлежащих исполнению в течение 30 рабочих дней со дня, следующего за днем его вручения. В случае направления уведомления в соответствии со статьей 137 Налогового кодекса налогоплательщик обязан в установленный срок: при согласии с выявленными расхождениями устранить путем предоставления налоговой отчетности; при несогласии предоставить письменные пояснения с указанием причин расхождений, при необходимости с приложением подтверждающих документов.

- Отдельно хочу обратить внимание: само по себе соответствие критериям не означает начисление налогов, блокировку счетов или привлечение к ответственности. Приостановление расходных операций возможно исключительно в случаях неисполнения уведомления, направленного по результатам камерального контроля, и только в порядке, предусмотренном Налоговым кодексом Республики Казахстан, - подчеркнул заместитель руководителя УГД.

Итак, уведомление от КГД - это не штраф и не наказание, это запрос с просьбой объяснить происхождение поступивших средств.

В такой ситуации главное - не игнорировать письмо, советуют казахстанцам. Нужно внимательно ознакомиться с тем, что именно запрашивает КГД, и подготовить ответ - дать пояснение по источнику денег, а при необходимости приложить подтверждающие документы (например, договоры, расписки, переписку или иные доказательства). Если выясняется, что деятельность носит предпринимательский характер, ее нужно привести в соответствие с законом: зарегистрировать ИП и начать отражать доходы официально.

Какие последствия возможны?

Если в ходе проверки подтвердится, что человек фактически вел предпринимательскую деятельность без регистрации, могут быть применены следующие меры: доначисление налогов за полученный доход; начисление пени за просрочку уплаты; в отдельных случаях - административная ответственность.

При этом важно понимать: основная цель таких проверок не в том, чтобы сразу наказать, а в том, чтобы выявить незарегистрированную деятельность и перевести ее в законное поле. То есть человеку дают возможность оформить статус и продолжать работу уже официально.

Полезно вести простой учет поступлений, чтобы понимать общий объем дохода и при необходимости быстро предоставить информацию.

Если возникают сомнения по налоговым или юридическим вопросам, лучше заранее проконсультироваться со специалистами, чтобы избежать ошибок в будущем.

Кто не попадает под контроль?

Эксперты Fingramota.kz заострили внимание на том, что обычные переводы между физическими лицами не подпадают под контроль налоговых органов.

Например, не вызывают вопросов переводы между родственниками, финансовая помощь друзьям, совместные сборы на подарки или мероприятия, а также возврат долгов. Также не считаются рискованными разовые переводы, даже если сумма может быть значительной, при условии, что такие операции не повторяются регулярно и не выглядят как источник постоянного дохода.

Главный критерий - характер переводов. Если они носят личный и нерегулярный характер, повода для беспокойства нет.

Иными словами, анализируется не отдельная цифра, а поведенческая модель человека. Если операции похожи на выстроенный процесс получения денег, это может вызвать интерес налоговых органов даже при относительно небольших суммах.

ИП на заметку

Если вы уже зарегистрированы как ИП, важно не только иметь статус, но и правильно вести расчеты. Налоговые органы обращают внимание на то, как именно проходит финансовая деятельность.

В первую очередь рекомендуется использовать отдельный банковский счет для бизнеса. Прием массовых переводов на личную карту может вызвать вопросы, даже если вы официально зарегистрированы.

Также важно выдавать чеки, корректно отражать все доходы в отчетности и своевременно уплачивать налоги. Это базовые требования, которые подтверждают, что деятельность ведется прозрачно.

Стоит учитывать, что даже действующий ИП может получить уведомление, если фактически использует личный счет для предпринимательских операций, поэтому важно разделять личные и бизнес-финансы.